Företagets och företagarens pensionsförsäkring

Gruppensionsförsäkring är avsedd för att förbättra pensionsinkomsten och för flexibel övergång till pension. Pensionsbesparing som betalats till pensionsförsäkring kan lyftas när den avtalsenliga pensionsåldern har uppnåtts.

Både företaget och dess resultatskapare dvs. anställda har nytta av LokalTapiolas gruppensionsförsäkring. Ägarföretagarens och personalens välbefinnande skapar grunden för företagets framgång, därför är den ekonomiska tryggheten nu och i framtiden en viktig sak med tanke på en framgångsrik affärsverksamhet. Med hjälp av gruppensionsförsäkringen kan företaget visa nyckelpersonerna sin uppskattning och skapa ekonomisk trygghet för framtiden.

Tillsammans med det lagstadgade pensionsskyddet skapar gruppensionsförsäkringen en belönande utsikt för pensionsinkomsten efter arbetskarriären även för yngre åldersklasser. Gruppensionsförsäkring kan tecknas för hela personalen och/eller för en namngiven personalgrupp. I gruppen ska finnas minst 2 försäkrade. Försäkringsskyddet i LokalTapiolas gruppension omfattar pensions-, invaliditets-, arbetslöshets- och dödsfallsskydd.

Det är mycket viktigt att fastställa den grupp som ska försäkras med tanke på skattebehandlingen av pensionslösningen.

Gruppen kan inte fastställas på basis av namnförteckning utan fastställandet ska till exempel grunda sig på ställning (tjänstemän, chefer osv.), yrke eller bransch (arkitekter, ingenjörer osv.) eller verksamhetsställe (avdelning, ort, industrianläggning osv.).

Personerna som hör till samma pensionsgrupp ska ha tilläggspensionsskydd som fastställs enligt samma grunder.

Start- och slutåldern för pensionen fastställs för alla försäkrade i gruppen enligt samma grunder. Olika lösningar kan avtalas för olika grupper.

Gruppen kan ha en gemensam startålder för pension, till exempel 60 år, eller åldern kan till exempel vara bunden till den lagstadgade pensionsåldern för var och en försäkrad. Pensionstiden ska vara minst två år. Försäkringstagaren kan med LokalTapiola också avtala om ändring av pensionsåldern eller pensionsnivån för gruppen.

För gruppen fastställs en betalningsplan som definierar beloppet för årspremien och antalet årliga betalningsposter som LokalTapiola fakturerar.

Försäkringstagaren kan betala premierna flexibelt. Fakturans förfallodag eller belopp är inte bindande utan företaget kan fördela kostnaderna för pensionslösningen över tidpunkterna enligt resultatutvecklingen och även premiefria mellanår är möjliga.

Årspremien fördelas kollektivt bland alla försäkrade som hör till gruppen. LokalTapiola fördelar de inbetalda premierna bland de försäkrade inom gruppen i enlighet med den fördelningsgrund som försäkringstagaren valt.

Premien kan fördelas bland de försäkrade inom gruppen enligt följande fördelningsgrunder.

1. Premien fördelas jämnt bland de försäkrade
2. Premien fördelas bland de försäkrade i förhållande till deras löner eller
3. På annat sätt som avtalas med försäkringstagaren och som ger de försäkrade likvärdiga förmåner.

Premierna som betalas till gruppensionsförsäkringen fördelas mellan de försäkrade enligt avtalad fördelningsgrund och placeras i utvalda placeringsobjekt. Vid tecknandet av försäkringsavtalet uppgörs en placeringsplan där försäkringstagaren bland de alternativ LokalTapiola erbjuder väljer placeringsobjekten för den försäkrade gruppen. Försäkringstagaren fastställer även hur premierna fördelas mellan placeringsobjekten. Andelen av varje placeringsobjekt ska vara minst 10 procent av premien. Försäkringstagaren kan avtala om att placeringsplanen ändras. Den nya placeringsplanen tillämpas på premierna som betalas efter ändringen.

Vanligtvis tillämpas samma placeringsplan på de samtliga försäkrades besparingar. Försäkringstagaren kan dock avtala om att placeringsplanerna är specifika för varje försäkrad. Då kan försäkringstagaren även bevilja de försäkrade rättighet att med LokalTapiola avtala om sina egna placeringsplaner samt ändring av dem. Då har de försäkrade också rätt att själv bestämma om överföring av besparingarna från ett placeringsobjekt till ett annat.

Placeringsplanerna som är specifika för varje försäkrad är ett bra alternativ till exempel om åldersskillnaderna mellan de försäkrade är stora. Besparingarna för de försäkrade som närmar sig pensionsåldern kan placeras i sådana objekt som placeringsmässigt innebär en lägre risk.

Den försäkrade har alltid rätt att bestämma om placeringsobjekten för sina besparingar efter att denne uppnått den avtalade pensionsåldern eller börjat lyfta arbetslöshets- eller invalidpension eller när dennes försäkringsskydd ändrats till fribrev.

Som placeringsobjekt kan du välja försäkringsbesparing av LokalTapiola godkända placeringsfonder och ett kapitalförvaltningsbaserat alternativ. LokalTapiola har rätt att besluta vilka placeringsobjekt som vid respektive tidpunkt kan användas.

Kapitalförvaltningsportföljerna är avsedda för placerare som uppskattar diskretionär kapitalförvaltning, där en specialist inom kapitalförvaltning fattar placeringsbesluten inom ramen för de avtalade gränserna. Kapitalförvaltningsportföljer erbjuds med olika risknivåer och olika tillgångsslag. Vi erbjuder kapitalförvaltningslösningar som utöver aktier och ränteplaceringar även innehåller andra tillgångsslag.

Placeringsportföljerna placerar tillgångarna i ett visst tillgångsslag, t.ex. i aktier, räntor, fastigheter och kapitalinvesteringar.
Placeringsfonderna som LokalTapiola erbjuder är ränte-, aktie- och blandfonder. Beloppet för försäkringsbesparingen som anslutits till fondanknutna objekt följer utvecklingen av värdet på placeringsobjekten.

I gruppensionsförsäkringen ingår alltid ålders-, invalidoch arbetslöshetspension samt dödsfallsskydd.

Ålderspension

Den försäkrade kan börja lyfta pension efter att denne uppnår den avtalade pensionsåldern. Den försäkrade kan vid behov söka pension först senare.

Beloppet för den utbetalningsbara pensionen beräknas på basis av den influtna försäkringsbesparingen när pensionsansökan med nödvändiga utredningar och uppgifter anlänt till LokalTapiola.

Invalidpension

Den försäkrade kan lyfta sina försäkringsbesparingar som invalidpension, om denne beviljats full invalidpension i enlighet med arbetspensionslagstiftningen. Beloppet för den utbetalningsbara pensionen beräknas på samma sätt som ålderspensionen.

Vid ansökan kan den försäkrade avtala med LokalTapiola om att tidigarelägga utgången av pensionen. Den försäkrade kan också avtala om att utbetalningen av pensionen avbryts. Då fortsätter försäkringsskyddet som s.k. fribrev till vilket inte längre ansluts några premier. På basis av fribrevet har den försäkrade rätt till pension efter att han uppnått den avtalade pensionsåldern.

Arbetslöshetspension

Den försäkrade har rätt att lyfta sina influtna försäkringsbesparingar som arbetslöshetspension, om denne under det senast gångna året utan avbrott varit arbetslös arbetssökande. Beloppet för den utbetalningsbara pensionen beräknas på samma sätt som ålderspensionen.

Den försäkrade kan avtala om att åldern för utgången av pensionen tidigareläggs innan utbetalningen av pensionen inleds.

Om arbetslösheten upphör ska den försäkrade meddela LokalTapiola om detta. Då avbryts utbetalningen av pensionen. Den försäkrade kan även annars avbryta utbetalningen av arbetslöshetspensionen genom att meddela LokalTapiola om detta. Då fortsätter försäkringsskyddet i form av ett fribrev som motsvarar försäkringsbesparingen.

Dödsfallsskydd

Skyddet för den försäkrades död träder i kraft då den första premien ansluts till den försäkrades försäkringsbesparing.

Om den försäkrade dör utbetalas den influtna försäkringsbesparingen som ersättning till förmånstagaren. Om den försäkrade avlider medan denne får pension med stöd av gruppensionsförsäkringen, betalas som ersättning enligt försäkringsavtalet antingen 100 eller 80 procent av pensionsbesparingen.

Skyddets giltighet upphör när försäkringsbeloppet tar slut, dock senast då den försäkrade fyller 90 år.

Den försäkrade kan fastställa sina förmånstagare. Om den försäkrade inte uppgett förmånstagare, är förmånstagarna den försäkrades anhöriga. Då utbetalas ersättningen i första hand till den försäkrades maka/make och barn. Om den försäkrade önskar att ersättningen betalas till sambo, ska sambon namnges som förmånstagare. Den försäkrade kan ändra sina förmånstagare genom att skriftligen meddela LokalTapiola om detta.

Premien för gruppensionsförsäkring som försäkringstagaren betalar är i regel avdragsgill i företagets beskattning, och den räknas inte som lön för den försäkrade. Förutsättningen för den förmånliga beskattningen är att försäkringen är kollektiv, dvs. att arbetstagaren har definierat de försäkrade som personalgrupper. Begränsningar hänför sig närmast till försäkringar som affärsidkare och yrkesutövare tecknat för sig själva eller sina nära anhöriga.

Enligt inkomstskattelagen anses premie för kollektiv pensionsförsäkring som försäkringstagaren betalar inte som de försäkrades förvärvsinkomst. Detta gäller även ägare som arbetar i företaget. Lösningens kollektiva egenskap kräver att den försäkrade gruppen definierats enligt verksamhetsområde, ställning, yrke eller annan motsvarande faktor så att förmånen inte riktas till namngivna eller på annat sätt individuellt fastställda personer. Premien får dock inte ersätta löneutbetalningen och arbetstagaren får inte välja mellan lön och premie. För grupperna som försäkras kan anordnas olika försäkringsskydd. Personer som hör till samma pensionsgrupp måste dock ha pensionsskydd som fastställts på samma grunder. Den lägsta pensionsåldern, grunden för fördelning av premierna och andra faktorer som påverkar pensionsförmånen ska fastställas enligt samma grunder för de försäkrade i samma grupp.

Pensionerna som utbetalas med stöd av gruppensionsförsäkringen beskattas som förvärvsinkomst. LokalTapiola verkställer förskottsinnehållningen på pensionerna som utbetalas. LokalTapiola ansvarar inte för beskattningen av försäkringstagaren eller de försäkrade och inte heller för ändringar i skatteregler eller myndighetspraxis.

Ytterligare information om Skattestyrelsens anvisningar på adressen www.vero.fi och från LokalTapiolas informationsblad Beskattning av tilläggspensionsförsäkringar som företagen tecknat.

Individuell pensionsförsäkring är avsedd för att förbättra pensionsinkomsten. Företaget kan med hjälp av den belöna och uppmuntra resultatskapare. För arbetstagare är pensionsförsäkringen en värdefull förmån som kan förbättra dennes levnadsstandard under pensionstiden. Den individuella pensionsförsäkringen lämpar sig också för att komplettera ägarföretagarens pensionsinkomst.

Pensionen kan börja när den försäkrade uppnått den av födelseåret beroende pensionsåldern enligt inkomstskattelagen. Betalnings- och pensionsplanen kan flexibelt ändras innan pensionen börjar. Pensionen som utbetalas beräknas på basis av det influtna sparbeloppet.

I pensionsförsäkringen ingår skydd vid den försäkrades dödsfall under försäkringstiden. Om den försäkrade avlider under dödsfallsförsäkringens giltighetstid utbetalas dödsfallsersättningen till förmånstagare. Fram till ingången av pensionen är beloppet för dödsfallsersättningen 100 procent och under pensionstiden 80 procent av sparbeloppet.

Ålderspension

Vid ingåendet av försäkringsavtalet fastställs en pensionsplan för pensionstiden. Pensionen kan antingen vara tidsbegränsad eller livslång. Pensionen kan börja när den försäkrade uppnått den av födelseåret beroende pensionsåldern enligt inkomstskattelagen.

Pensionsålder vid olika födelseår

• Födelseår 1957 eller tidigare; pensionsålder 68 år
• Födelseår 1958– 1961; pensionsålder 69 år
• Födelseår 1962 eller senare; pensionsålder 70 år

Pensionsbeloppet som utbetalas fastställs enligt de inbetalda premierna och värdeutvecklingen för placeringsobjekten som anknutits till avtalet. Den försäkrade kan börja lyfta pension efter att denne uppnått den avtalade pensionsåldern. Två månader innan den försäkrade uppnår den avtalade pensionsåldern, meddelar LokalTapiola om att utbetalningen av pensionen börjar.

Invalidpension

Den försäkrade kan lyfta sina försäkringsbesparingar som invalidpension om denne under försäkringsavtalets giltighetstid beviljats full invalidpension i enlighet med arbetspensionslagstiftningen.

Utbetalningen av pensionen inleds mot ansökan. Invalidpensionen utbetalas månatligen fram till avtalad pensionsålder, varefter pensionen fortsätter som ålderspension. Beloppet för den utbetalningsbara pensionen beräknas på samma sätt som ålderspensionen.

Arbetslöshetspension

Den försäkrade har rätt att lyfta sina influtna försäkringsbesparingar som arbetslöshetspension om denne under det senast gångna året utan avbrott varit arbetslös arbetssökande.

Utbetalningen av pensionen inleds mot ansökan. Arbetslöshetspensionen utbetalas månatligen fram till avtalad pensionsålder, varefter pensionen fortsätter som ålderspension. Beloppet för den utbetalningsbara pensionen beräknas på samma sätt som ålderspensionen.

Den försäkrade kan avtala om att åldern för avslutandet av pensionen tidigareläggs innan utbetalningen av pensionen inleds. Pensionstiden ska dock vara minst lika lång som minimitiden för utbetalning av ålderspension.

Dödsfallsskydd

Egenpension fondförsäkringen omfattar skydd mot den försäkrades död. Försäkringstagaren och LokalTapiola avtalar om skyddets giltighetstid. Vanligtvis är giltighetstiden lika lång som hela spar- och pensionstiden. Skyddets giltighet upphör vid avtalad tidpunkt dock senast i 90 års ålder eller när försäkringsbesparingen tar slut. Dödsfallsskyddet kan vara högst 20 år i kraft fr.o.m. ingången av pensionen.

Försäkringstagaren kan avtala om att dödsfallsskyddets giltighetstid är kortare än pensionstiden. I så fall ska dödsfallskyddet vara minst 5 år i kraft fr.o.m. ingången av pensionen. Om den försäkrade avlider under skyddets giltighetstid betalas som ersättning fram till ingången av pensionstiden 100 procent och under pensionstiden 80 procent av den influtna försäkringsbesparingen.

Vid uppgörandet av avtalet fastställs en betalningsplan som definierar beloppet för årspremien och antalet årliga betalningsposter som LokalTapiola fakturerar. Försäkringstagaren kan fastställa månaden när premien förfaller. Faktureringsfrekvensen för löpande premier är 1, 2, 3, 4, 6 eller 12 gånger om året.

Sparande i Egenpensionen är flexibelt. Premierna kan flexibelt betalas antingen enligt betalningsplanen eller med avvikelser från planen. Den första premien för försäkringsavtalet ska dock betalas inom utsatt tid. Om den första premien inte betalats avtalsenligt, kan LokalTapiola konstatera att avtalet har upphört att gälla.

Betalningsplanen kan bindas till levnadskostnadsindexet. Om försäkringstagaren så önskar kan det också avtalas om att LokalTapiola höjer de planenliga faktureringsbeloppen med en viss procent årligen.

Vid uppgörandet av försäkringsavtalet avtalas om en placeringsplan där försäkringstagaren bland de alternativ LokalTapiola erbjuder väljer placeringsobjekten som ska anknytas till avtalet. Andelen av varje placeringsobjekt ska vara minst 10 procent av premien.

Försäkringstagaren kan även ge den försäkrade rätt att avtala om placeringsplanen och ändringar i den. En eventuell ny placeringsplan tillämpas på premierna som betalas efter ändringen.

Som placeringsobjekt kan väljas placeringsfonder som LokalTapiola godkänt och placeringsportföljer som en av LokalTapiola vald kapitalförvaltare förvaltar. Sparbeloppet följer placeringsobjektens värdeutveckling. LokalTapiola har rätt att besluta vilka placeringsobjekt som vid respektive tidpunkt kan användas.

Placeringsfonderna som LokalTapiola erbjuder är kostnadseffektiva ränte-, aktie- och blandfonder.

Placeringsportföljerna som LokalTapiola erbjuder är placeringsobjekt förvaltade av kapitalförvaltare som LokalTapiola valt och deras tillgångar har placerats enligt kapitalförvaltningsbolagets placeringssyn.

Sparbeloppet kan stiga och sjunka beroende på marknadssituationen. I placeringsobjekten ingår en risk att det placerade kapitalet förloras. Den långa spartiden jämnar dock ut riskerna. Värden på andelar i räntefonder och placeringsportföljer med vikt i räntefonder tenderar att fluktuera mindre än värdet på andelar i aktiefonder och placeringsportföljer med vikt i aktiefonder. Å andra sidan brukar avkastningen från aktiefonderna på lång sikt vara bättre än från räntefonderna. Fondandelarnas värdeutveckling publiceras dagligen på dagstidningarnas ekonomisidor och webbplatsen lahitapiola.fi. Placeringsportföljernas värdeutveckling kan följas i LokalTapiolas nättjänst.

För närvarande uppbärs inga tecknings- eller inlösenavgifter för fondandelarna i den individuella pensionsförsäkringen och inte heller arvoden för kapitalförvaltaren som förvaltar placeringsportföljen. Övriga avgifter som fondbolagen uppbär framgår av fondprospekten. Fondstadgarna och månadsrapporterna för placeringsportföljerna är tillgängliga på lokaltapiola.fi.

Beskattningen har presenterats i enlighet med skattebestämmelserna som var i kraft 1.1.2019.

Beskattning av pension

Pensionen som kommer att betalas till den försäkrade beskattas som förvärvsinkomst.

Företagets avdragsrätt

Premierna för Egenpension fondförsäkring är huvudsakligen avdragsgilla i företagsbeskattningen. En näringsidkare kan i beskattningen avdra premierna för Egenpension fondförsäkring som tecknats för annan arbetstagare än näringsidkarens maka/make eller barn under 14 år.

Gräns för premier som lön

Premierna räknas inte som lön för den försäkrade om de inte överstiger 8 500 euro per beskattningsår. Dessutom krävs att pensionen börjar tidigast när den försäkrade uppnått den uppskjutna ålderspensionsåldern enligt lagen om pension för arbetstagare. Dessutom krävs att ålderspensionen inte lyftas under en kortare period än tio år.

Premien får inte ersätta löneutbetalning och arbetstagaren får inte ges rättigheter att välja mellan lön och premie.
för den egna försäkringen minska. Om företaget under ett kalenderår betalar premien för den individuella pensionsförsäkring som tecknats för arbetstagaren kan arbetstagaren under samma kalenderår avdragbart betala högst 2 500 euro i premier för sin egen individuell pensionsförsäkring.