Tietoa ja inspiraatiotaAnalyysitVastuullinen sijoittaminenKaikki sisällötSijoittamisen asiakaspalvelu
Vapaaehtoisten eläkevakuutusten verotusta koskeva laki muuttuu vuoden 2027 alussa. Lakimuutoksen myötä vapaaehtoisten eläkevakuutusten vakuutusmaksujen verovähennysoikeus poistuu. Tämä tarkoittaa, että 1.1.2027 alkaen uusista vakuutukseen suoritetuista maksuista ei enää saa verovähennystä. Tältä sivulta löydät tietoa, miten muutos vaikuttaa omaan eläkevakuutukseesi. Eläkevakuutuksesi tarkemmat tiedot voit tarkistaa verkkopalvelusta.
Muutoksia vapaaehtoisten eläkevakuutusten verotukseen 2027 alkaen
Kirjaudu verkkopalveluun
Mitä tämä tarkoittaa vuonna 2026?
Verovähennysoikeus on voimassa vielä vuonna 2026. Voit vähentää vielä vuonna 2026 maksamiasi eläkemaksuja 5 000 euroon asti.
Ennen 1.1.2027 kertyneiden säästöjen verotukseen ei tule muutosta. 31.12.2026 asti kertynyt eläke on kokonaan veronalaista ja verotetaan aiempien verotussääntöjen mukaisesti ansio- ja/tai pääomatulona.
1.1.2027 alkaen vakuutukseen maksettavat maksut eivät enää ole verovähennyskelpoisia. Nämä maksut ovat sidottuja sopimuksen mukaiseen eläkeikään, mutta niitä verotetaan eläkettä nostettaessa vain kertyneen tuoton osalta.
Miten eläkesäästäminen muuttuu vuoden 2027 jälkeen?
Vuonna 2027 eläkesäästämisen verokannuste poistuu. Juristi Mika Lehto avaa, miten muutos vaikuttaa ja mitä kannattaa huomioida.
Lue lisää
Takaisinosto-oikeus enintään 5000 euron säästöille
Jos sopimuksesi säästön määrä on 1.1.2027 enintään 5 000 euroa, voit takaisinostaa säästön kertasuorituksena, eli päättää sopimuksen ja nostaa säästöt takaisin itsellesi. Jos olet oikeutettu takaisinostoon, saat meiltä ilmoituksen alkuvuoden 2027 aikana ja samalla ohjeet säästön nostamiseksi.
Voit nostaa säästöt lakimuutoksen perusteella aikaisintaan 1.1.2027, ja se on tehtävä kahden vuoden kuluessa, viimeistään 31.12.2028. Jos et hyödynnä nosto-oikeuttasi vuosina 2027-2028, säästöt voi nostaa eläkevakuutuksestasi vasta sopimuksen mukaisessa eläkeiässä.
Takaisinosto ei ole mahdollista, jos säästöt ylittävät 5 000 euroa 1.1.2027.
Vakuutussopimus pysyy voimassa
Vakuutussopimus pysyy voimassa myös vähennysoikeuden poistumisen jälkeen. Eläkeaikaan varautuminen on kuitenkin yhä tärkeää ja voit halutessasi jatkaa eläkesäästöjen kerryttämistä sopimukselle. Verovähennysoikeuden päättymisen jälkeen tulleet maksut ovat sidottuja sopimuksen mukaiseen eläkeikään, mutta niitä verotetaan eläkettä nostettaessa vain kertyneen tuoton osalta.
LähiTapiolan verkkosivuilta saat tarkempaa tietoa eläkkeen hakemisesta ja verotuksesta.
Eläkesäästämisen jatkaminen
Voit halutessasi jatkaa eläkesäästöjen kerryttämistä eläkevakuutukseesi. Voit jatkaa eläkeaikaa varten säästämistä myös LähiTapiolan rahastojen ja sijoitussalkkujen kautta. LähiTapiolan korko-, yhdistelmä- ja osakerahastoja voit merkitä helposti kirjautumalla rahasto- ja varainhoitoasiakkaan verkkopalveluun omilla verkkopankkitunnuksillasi.
Nyt on hyvä hetki tarkistaa oman sopimuksen tilanne verkkopalvelusta ja tutustua vaihtoehtoisiin eläkesäästämisen mahdollisuuksiin.
Usein kysyttyä eläkevakuutuksen veromuutoksesta
Lakimuutoksen vaikutukset ja verotus
Miten vapaaehtoista eläkevakuutusta verotetaan 1.1.2027 jälkeen
1.1.2027 lähtien maksetuista vakuutusmaksuista kertyvästä säästöstä maksat aikanaan pääomatuloveroa vain säästöjen tuoton osalta.
Täältä saat tarkempaa tietoa eläkkeen hakemisesta ja verotuksesta.
Voinko maksaa verovähennyskelpoisesti vielä vuonna 2026?
Voit hyödyntää verovähennyksen 5000 euroon asti vuonna 2026 maksettujen maksujen osalta. 31.12.2026 mennessä kertyneet säästöt ovat kokonaan veronalaista tuloa eläkettä nostettaessa.
Vaikuttaako muutos aiemmin maksettujen maksujen verotukseen?
Tällä muutoksella ei ole muutoksia aikaisemmin maksetuilla maksuilla kertyneen eläkkeen verotukseen. Verotus riippuu siitä, milloin olet ottanut vakuutuksen ja milloin olet maksanut vakuutusmaksut.
6.5.2004 jälkeen alkaneet sopimukset verotetaan kokonaisuudessaan pääomatulona, siten, että ennen 2027 maksetuilla maksuilla kertynyt eläke verotetaan koko eläkkeen osalta ja tämän jälkeen kertynyt eläke vain tuoton osalta.
Ennen 6.5.2004 alkaneissa sopimuksissa ennen vuotta 2006 maksetuilla maksuilla kertynyt eläke verotetaan ansiotulona. Tämän jälkeen kertynyt eläke verotetaan pääomatulona, josta 2027 jälkeen maksetuilla maksuilla kertynyt eläke verotetaan vain tuoton osalta.
Miten nostettava säästö verotetaan?
Nostettavan säästön määrästä peritään vero, sen mukaan milloin maksuja on maksettu:
6.5.2004 jälkeen alkaneet sopimukset verotetaan kokonaisuudessaan pääomatulona, siten, että ennen 2027 maksetuilla maksuilla kertynyt säästö verotetaan koko säästön osalta ja tämän jälkeen kertynyt eläke vain tuoton osalta.
Ennen 6.5.2004 alkaneissa sopimuksissa ennen vuotta 2006 maksetuilla maksuilla kertynyt säästö verotetaan ansiotulona. Tämän jälkeen kertynyt säästö verotetaan pääomatulona, josta 2027 jälkeen maksetuilla maksuilla kertynyt säästö verotetaan vain tuoton osalta.
Muuttuuko yrityksen ottama eläkevakuutus?
Lakimuutos ei koske yritysten ottamia yksilöllisiä eläkevakuutuksia. Yritys voi edelleen jatkaa vähennyskelpoisten eläkevakuutusmaksujen maksamista vakuutukseen. Työnantaja voi jatkossakin joustavasti parantaa henkilöstön eläketurvaa yksilöllisellä eläkevakuutuksella tai ryhmäeläkevakuutuksella.
Säästö nostaminen
Miten tähän lakimuutokseen perustuva oikeus säästöjen nostoon määräytyy?
Takaisinosto-oikeus määräytyy 1.1.2027 säästön mukaan. Jos säästöjen arvo on 1.1.2027 enintään 5000 euroa, on sinulla oikeus nostaa säästö kokonaan.
Jos eläkevakuutuksesi säästöjen arvo on 1.1.2027 yli 5 000 euroa, tai olet jo eläkeiässä ja aloitat eläkkeen säännöllisen nostamisen eläkevakuutuksesta, et voi nostaa säästöjä lakimuutoksen perusteella.
Huomioithan, että vuoden 2026 aikana tekemäsi uudet maksut ja säästöjen positiivinen arvonkehitys voivat nostaa säästöjesi määrän yli 5 000 euroon.
Mistä tiedän, onko minulla oikeus nostaa säästöt?
Jos säästöjen arvo on 1.1.2027 enintään 5000 euroa, on sinulla oikeus nostaa säästö kokonaan. Eläkevakuutuksesi tarkemmat tiedot, kuten säästön määrän, voit tarkistaa verkkopalvelusta. Jos olet oikeutettu nostamaan säästösi, saat meiltä siitä viestiä alkuvuoden 2027 aikana. Kirjaudu verkkopalveluun >
Jos säästö on vuodenvaihteessa enintään 5000 euroa ja säästö ylittää tämän jälkeen 5000 euron rajan, voinko edelleen nostaa säästöt?
Kyllä, sinulla on oikeus nostaa säästö viimeistään 31.12.2028 .
Milloin voin nostaa säästöjä eläkevakuutuksesta?
Säästön nosto on mahdollinen tämän lakimuutoksen puitteissa, jos säästösi ovat enintään 5000 euroa 1.1.2027. Voit nostaa säästösi aikaisintaan 1.1.2027, ja se on tehtävä kahden vuoden kuluessa, viimeistään 31.12.2028. Jos olet oikeutettu nostamaan säästösi, saat meiltä siitä viestiä alkuvuoden 2027 aikana.
Muuten eläkevakuutuksen takaisinosto on mahdollinen vain merkittävissä elämäntilanteen muutoksissa. Tällaisia muutoksia voivat olla esimerkiksi vähintään vuoden kestävä työttömyys, pysyvä tai osittainen työkyvyttömyyseläke, avioero tai aviopuolison kuolema.
Voiko säästöistä nostaa vain 5000 euroa, vaikka säästönmäärä olisi 1.1.2027 alkaen enemmän kuin 5000 euroa?
Säästön voi nostaa vain, jos säästön määrä on 1.1.2027 enintään 5000 euroa. Säästöä ei voi siis nostaa, jos säästön määrä ylittää tuolloin 5000 euroa.
Jos säästön määrä on 1.1.2027 enintään 5000 euroa ja säästön määrä nousee vasta tämän jälkeen yli 5000 euroa, olet edelleen oikeutettu nostamaan koko säästön. Osanostot eivät ole mahdollisia eli koko säästö täytyy nostaa kerralla.
Voiko säästöä nostaa vain osittain, jos sopimuksessa on alle 5000 euroa?
Ei voi. Säästöt tulee nostaa kokonaan.
Sopimuksen voimassaolo ja maksaminen jatkossa
Onko muutoksella vaikutusta sopimukseni eläkeikään?
Muutoksella ei ole vaikutusta sopimuksesi eläkeikään.
Kannattaako minun vielä säästää eläkevakuutukseeni?
Voit halutessasi jatkaa eläkesäästöjen kerryttämistä eläkevakuutukseesi. Voit jatkaa eläkeaikaa varten säästämistä myös LähiTapiolan rahastojen ja sijoitussalkkujen kautta. LähiTapiolan korko-, yhdistelmä- ja osakerahastoja voit merkitä helposti kirjautumalla rahasto- ja varainhoitoasiakkaan verkkopalveluun omilla verkkopankkitunnuksillasi.
Haluan lopettaa maksamisen, vaatiiko tämä minulta jotain toimenpiteitä?
Jos haluat lopettaa maksamisen niin, ettei sinulle enää lähetetä laskuja, ilmoita asiasta meille joko verkkoviestillä verkkopalvelun kautta tai soittamalla asiakaspalveluumme. Jos olet tehnyt sopimukselle toistuvan maksusuorituksen, tulee sinun itse lopettaa kyseinen toistuva maksu omassa pankissasi.
Vapaaehtoisen eläkkeen hakeminen LähiTapiolasta
Voit tarkistaa sopimuksesi mukaisen eläkeajan verkkopalvelusta tai vuositiedotteelta. Lähetämme sinulle postitse eläkehakemuksen 1–3 kuukautta ennen eläkeajan alkua. Hae eläkettä lähettämällä eläkehakemus, tilinumero ja mahdollinen verokortti LähiTapiolaan. Lakisääteistä eläkettä haetaan omasta työeläkeyhtiöstä erillisellä hakemuksella. Täältä saat tarkempaa tietoa eläkkeen hakemisesta ja verotuksesta.
Henkilöasiakkaan asiointi
Yhteystiedot Osta vakuutus Vahingot ja korvaukset Pyydä tarjous Varaa aika Verkkotapaaminen Laskutusasiat Anna palautetta Sijoittamisen yhteydenottopyyntö Asioi sähköisesti